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Produits et fiscalité

Le FIP/FCPI

Le FIP/FCPI

Alléger sa feuille d'impôt en participant au développement économique régional, c'est possible ! Le Fonds d'Investissement de Proximité (FIP) est un OPCVM qui mise pour partie sur des PME régionales non cotées, en phase de développement et/ou de transmission. Le reste des parts est composé de valeurs à potentiel (actions, obligations et monétaires).

Grâce au FIP/FCPI, vous pouvez escompter deux réductions d'impôt : l'une applicable sur votre impôt sur le revenu (18 % du montant total investi), l'autre sur votre ISF (50 % du montant éligible investi). La fraction donnant lieu à la réduction d'impôt sur le revenu ne peut toutefois pas bénéficier de la réduction d'ISF.

A titre d'exemple, pour un montant investi de 5 000 € (auquel s'ajoute 250 € de frais d'entrée) dans un FIP/FCPI, dont le quota de l'actif investi en titres ouvrant droit à la déduction ISF est de 90%, la réduction de votre impôt sera soit de 900 € au titre de votre impôt sur le revenu (pour 2011), soit de 2 250 € au titre de votre ISF (pour 2012).

La réduction maximale annuelle de l'impôt sur le revenu dans le cadre de la souscription de parts de FIP/FCPI est de 2 160 € pour un célibataire et de 4 320 € pour un couple marié soumis à une imposition commune. Cette réduction est prise en compte dans le calcul du plafonnement global des avantages fiscaux, plafond fixé à une somme représentant 18 000 € + 4 % du revenu net imposable du foyer. La réduction d'ISF ne peut excéder à ce titre 18 000 € par an, le plafond global des réductions ISF pour les investissements dans les PME étant de 45 000 € par an.

Pour bénéficier des ces réductions d'impôt sur le revenu et/ou d'ISF, vous devrez toutefois conserver vos titres pendant une durée minimale de cinq années. A défaut, une reprise de la réduction d'impôt sera opérée (sauf décès, invalidité ou licenciement du souscripteur ou de son conjoint).

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